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1 décembre 2013
- handle: 10670/1.f2lpzr
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Insolvency Privileged debts Cessio bonorum Bankruptcy--Law and legislation Bancarrota Empresas--QuiebraCiter ce document
Jorge Iván Pérez G et al., « Modelos de predicción de la fragilidad empresarial: aplicación al caso colombiano para el año 2011 », Perfil de Coyuntura Económica, ID : 10670/1.f2lpzr
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Résumé
El objetivo de este trabajo consiste en la estimación de un modelo que permita medir la probabilidad de que una empresa entre en riesgo de quiebra. Para alcanzar este objetivo, se utilizaran los estados financieros reportados por las empresas a la Superintendencia de Sociedades en el año 2011. De estos estados se construyeron indicadores financieros que fueron útiles como variables explicativas en la estimación de modelos de regresión binaria, a partir de los cuales se identificaron como relevantes las razones financieras de rentabilidad del activo, rotación del activo y nivel de endeudamiento para la medición de la probabilidad de riesgo de quiebra. Se estiman dos modelos de selección discreta: logit y probit. El primero, clasifica correctamente el 83,20% de las observaciones. Y el segundo, clasifica correctamente el 80,8%.