L’objet de cet article est d’envisager la manière dont les établissements financiers peuvent tenter d’anticiper les fraudes survenant sur les activités de marché. Nous avons eu recours à deux recherches qualitatives : la première est centrée sur les opérateurs de marché et la seconde aborde ce sujet sous l’angle du risque opérationnel en étant centrée sur les contrôleurs des risques. Les entretiens semi-directifs réalisés dans le cadre de ces deux recherches sont comparés : ils montrent que l’organisation du contrôle autour de l’appropriation croisée permet de favoriser l’identification des fraudes pour les opérateurs de marché et les contrôleurs des risques.
Preventing fraud in financial establishments : A “crossed appropriation”How can financial establishments obviate fraud related to market activities ? Two forms of qualitative research help us answer this question. The one focuses on market operators whereas the other, via operational risks, focuses on risk-controllers. A comparison of the semidirective interviews conducted during this research shows that the organization of controls through a “crossed appropriation” helps market operators and risk-controllers to identify cases of fraud.
Dieser Artikel befasst sich mit den Maßnahmen, die es den Finanzinstituten ermöglichen können, betrügerischen Handlungen in Finanzgeschäften vorzubeugen. Wir haben uns dazu auf zwei qualitative Untersuchungen gestützt : die erste richtet den Fokus auf die Trader und die zweite behandelt dieses Thema unter dem Blickwinkel des operationellen Risikos und konzentriert sich auf die Risikocontroller. Die semidirektiven Gespräche, die im Rahmen dieser beiden Studien geführt wurden, werden verglichen : sie zeigen, dass die Organisation der Kontrolle auf der Basis des cross-ownership den Tradern und Risikocontrollern die Identifizierung von Betrugsfällen ermöglicht.
El artículo se interesa en la forma en que las instituciones financieras pueden tratar de anticipar los fraudes que afectan las actividades de mercado. Para ello, se ha recurrido a dos investigaciones cualitativas : la primera se centra en los operadores de mercado y la segunda aborda este tema desde la perspectiva del riesgo operativo, especialmente desde centrándose en los controladores de riesgo. Luego se comparan las entrevistas semi-normativas realizadas en el marco de estas dos investigaciones. Se demuestra así que la organización del control en torno a la apropiación cruzada permite favorecer la identificación del fraude por parte de los operadores de mercado y los inspectores de riesgo.
