Les spécificités des banques islamiques et la réglementation de Bâle III

Résumé Fr En

Ce papier montre tout d’abord les spécificités des banques islamiques, qui, par rapport aux banques conventionnelles, font reporter une partie plus importante du risque sur les déposants. Cela permet ensuite de voir en quoi les différents ratios proposés par Bâle III dans le cadre de la nouvelle réglementation bancaire internationale doivent être amendés pour être applicables aux banques islamiques. L’article montre les difficultés d’une telle généralisation de la réglementation internationale aux banques islamiques. En nous focalisant sur le ratio de fonds propres ajustés au risque et sur le ratio de levier, les seuls ratios qui peuvent être évalués sur ce type de banques compte tenu des contraintes qui portent sur elles, nous montrons empiriquement que les banques islamiques semblent nettement mieux capitalisées que les banques conventionnelles, et ne devraient pas rencontrer de difficultés pour respecter les nouvelles contraintes de fonds propres prévues dans les accords de Bâle III. Classification JEL : G20, G21, G28.

This paper investigates the characteristics of Islamic banks by comparing them with those of conventional banks. Islamic banks’ depositors are supporting higher risks. This will help to know how various ratios proposed by the Basel III regulatory framework could be amended to be appropriate for Islamic banks. The article shows the difficulties of such a generalization of the international regulation to Islamic banks. By focusing on the risk-adjusted capital ratio and the leverage ratio, which are the only ratios which can be calculated for Islamic banks, we show empirically that Islamic banks are much better capitalized than conventional banks and should more easily comply with the new capital constraints proposed by the Basel III accords. Classification JEL: G20, G21, G28.