Domestic revenue mobilization in developing countries : five essays on the contribution of property taxation Mobilisation des recettes intérieures dans les pays en développement : cinq essais sur la contribution de la fiscalité foncière En Fr

Résumé En Fr

Domestic revenue mobilization is currently considered one of the most potent tools for financing development in developing countries. Moreover, it is recognized that domestic revenues can contribute significantly to achieving the 2030 Agenda Sustainable Development Goals (SDGs) and the African Union's 2063 Agenda.. The question then is which national fiscal instruments governments can rely on to finance their economies. From this perspective, many practitioners and researchers have argued that property taxation, long neglected, can play an essential role in increasing domestic revenues.The aim of this thesis is twofold. First, it seeks to revisit the main determinants of property taxation identified in the literature and explore the mechanisms through which these factors can influence the collection of property tax revenues. Second, it provides insight into specific institutional factors affecting property tax collection in Sub-Saharan Africa. On the whole, the thesis assesses how property taxation can contribute to the overall mobilization of tax revenues.The findings of the thesis contribute to a deeper understanding of property taxation policies in developing countries. The thesis is divided into two parts, consisting of six chapters, including an introductory chapter. The first part, comprising Chapters 2, 3, and 4, offers a comprehensive review of the main determinants of property tax revenues. The second part, which includes Chapters 5 and 6, focuses on Sub-Saharan Africa and investigates institutional factors influencing property tax revenue mobilization in these countries.Chapter 2 explores the relationship between property tax revenue, income inequality, and urbanization in 115 developing and developed countries from 2000 to 2018. The results show that urbanization leads to an increase in property tax revenue in both developing and developed countries, though the relationship differs across regions. Urbanization also reduces income inequality, while property taxation appears to increase it.Chapter 3 analyzes in greater depth the impact of urbanization on property tax revenue in 71 developing countries from 1996 to 2019. The results demonstrate that urbanization positively impacts property tax revenue, driven by urban expansion and an increase in the taxable base. Digitization and financial development are identified as channels through which urbanization influences property tax revenue.Chapter 4 reassesses the effect of fiscal decentralization on property tax revenues in 42 countries from 2005 to 2019. The findings reveal a positive impact of fiscal decentralization on property tax revenues, especially in countries with stronger democratic institutions. However, high levels of corruption and ethnic fragmentation weaken this positive relationship.Chapter 5 examines how internal conflicts affect property tax revenues in Sub-Saharan Africa from 1996 to 2019. The study finds that internal conflicts reduce property tax revenues, but strong property rights mitigate this effect. Additionally, government effectiveness and internal stability are shown to reinforce property tax revenue collection.Chapter 6 investigates the long-term influence of colonial legacies on property taxation in Sub-Saharan Africa, focusing on the period from 1996 to 2019. The results indicate that former French colonies collect less property tax revenue than former British colonies, even when institutional quality is high.Overall, this thesis provides a detailed analysis of property taxation in developing countries, emphasizing its potential to enhance domestic revenue mobilization. The findings underscore the importance of institutional factors, such as fiscal decentralization, property rights, and colonial legacies, in determining property tax outcomes.

La mobilisation des recettes domestiques est aujourd'hui considérée comme un outil crucial pour le financement du développement dans les pays en développement. Dans le même ordre d'idées, les recettes fiscales domestiques sont également reconnues pour leur rôle important dans la réalisation des Objectifs de développement durable de l'Agenda 2030 et de l'Agenda 2063 de l'Union africaine. La question est donc de savoir sur quels instruments fiscaux les gouvernements peuvent encore s'appuyer pour financer leurs économies. Dans cette perspective, de nombreux praticiens et chercheurs ont fait valoir que la fiscalité foncière, longtemps négligée, peut jouer un rôle primordial dans l'augmentation des recettes fiscales.L'objectif de cette thèse est double. Premièrement, elle vise à revisiter les principaux déterminants de la fiscalité foncière identifiés dans la littérature et à explorer les mécanismes par lesquels ces facteurs peuvent influencer la collecte des recettes foncières. Deuxièmement, elle apporte un éclairage sur certains facteurs institutionnels spécifiques affectant la collecte des taxes foncières en Afrique subsaharienne.Les résultats de cette thèse contribuent à une meilleure compréhension des politiques de taxation foncière dans les pays en développement. La thèse est divisée en deux parties, comprenant un total de six chapitres, y compris un chapitre introductif. La première partie, qui comprend les chapitres 2, 3 et 4, propose une analyse approfondie des principaux déterminants des recettes fiscales foncières. La deuxième partie, qui englobe les chapitres 5 et 6, se concentre sur l'Afrique subsaharienne et examine les facteurs institutionnels spécifiques influençant la mobilisation des recettes foncières dans ces pays.Le chapitre 2 explore la relation entre les recettes fiscales foncières, les inégalités de revenus et l'urbanisation dans 115 pays en développement et développés, de 2000 à 2018, en se basant sur une approche PVAR. Les résultats montrent que l'urbanisation entraîne une augmentation des recettes fiscales foncières dans les deux groupes de pays, bien que la relation varie selon les régions. L'urbanisation réduit également les inégalités de revenus, tandis que la fiscalité foncière semble les augmenter.Le chapitre 3 analyse de manière plus approfondie l'impact de l'urbanisation sur les recettes foncières dans 71 pays en développement entre 1996 et 2019. Les résultats montrent que l'urbanisation a un impact positif sur la mobilisation des recettes foncières, en raison de l'expansion urbaine et de l'augmentation de la base taxable. De plus, la digitalisation et le développement financier sont identifiés comme des canaux pertinents par lesquels l'urbanisation peut influencer la mobilisation des recettes foncières.Le chapitre 4 réévalue l'effet de la décentralisation fiscale sur les recettes foncières dans 42 pays de 2005 à 2019. Les résultats révèlent un impact positif de la décentralisation fiscale sur les recettes foncières, surtout dans les pays ayant des institutions démocratiques solides. Cependant, des niveaux élevés de corruption et de fragmentation ethnique amenuisent cette relation positive.Le chapitre 5 examine comment les conflits internes affectent les recettes foncières en Afrique subsaharienne sur la période de 1996 à 2019. L'étude constate que les conflits internes réduisent les recettes foncières, mais des droits de propriété solides atténuent cet effet. En outre, l'efficacité gouvernementale et la stabilité interne renforcent la collecte des recettes foncières.Le chapitre 6 étudie l'influence à long terme des héritages coloniaux sur la fiscalité foncière en Afrique subsaharienne, en se concentrant sur la période de 1996 à 2019. Les résultats montrent que les anciennes colonies françaises collectent moins de recettes foncières que les anciennes colonies britanniques, même lorsque la qualité institutionnelle est élevée.